继首批16家商业保险机构推出个人税收递延型商业养老保险之后，近日，中国领先的线上财富管理平台陆金所率先在其“年金”频道上线税延养老保险产品，成为全国首家上线税延养老保险的第三方平台。陆金所此次上线的税延养老保险产品由平安养老险公司推出。

目前，全国有16家获得税延养老险经营资格的保险公司，这些公司多采取与企业方合作方式，为个人用户办理税延险服务，尚没有直接面向个人客户。陆金所则作为首家线上税延险的第三方平台，向个人开通办理渠道，方便普通用户直接在网上进行投保，极大提升了客户投保的自主性和便捷性。

税延养老保险采取的模式是缴费时税前扣除、领取时扣税，税收优惠幅度和工资收入直接挂钩，因此，并不是所有人都适合参与。以试点城市之一上海为例，目前的个税免征额是3500元，上海大部分企业的“五险一金”缴费比例为17.5%，因此，月需纳税工资低于5000元的人群并不适合买这个产品。如果税前工资是1.5万元，每个月可以少纳税180元，月薪2万元的可以少纳税250元。

税延养老保险不同于“五险一金”中的养老保险，它不是政府主导强制购买的保险，而是一种个人自主缴费的商业保险。税延养老保险已酝酿11年之久，其落地是我国建设养老保险体系的重大进展，有望为个人提供除了基础养老金以外更多的养老保障。

据数据显示，2010年我国老年抚养比为11.9%，到2050年将增至27.9%。面对“老龄社会”渐行渐近，银保监会近日发布《个人税收递延型商业养老保险资金运用管理暂行办法》，在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。

从试点政策来看，凡在上海市、福建省（含厦门市）、苏州工业园区3个试点地区纳税的纳税人，即取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人以及个体工商户、个人独资企业投资者，均可办理税延养老险。扣税方面，保费按照参保人当月收入6%税前列支，最高减免1000元；缴费当期及积累期无需缴税，计入个人商业养老资金账户的投资收益，待退休领取时按7.5%比例缴税。保障和收益方面，税延养老保险含养老年金、身故保险金、全残保险金责任，同时长期定投类似强制储蓄，兼顾投资与收益。

对个人而言，购买了该类养老保险产品，所缴纳的保费可以在税前扣除，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。这样做最大的好处是在降低个人当下的税务负担，同时为将来多一重养老保障，让养老更有质量。